Авансовый отчет

Comments

• Ну он же должен вернуть их в кассу, можно вернуть как неиспользованные, а если составлять авансовый отчет, то и подтверждающие документы нужны на что он эти деньги расходовал.
• Цитата: День добрый!Подскажите пожалуйста.При привышении лимита кассы мы выдаем директору деньги под отчет что бы не было этого привышения.заявление он напишет. а вот авансовый отчет на данную сумму нужно составлять( и какую формулировку писать)

  
  Добрый день!
  Я смотрю, уже сложился стереотип: если в кассе перерасход, надо выдать директору под отчет.
  Да, это нормальная практика. Но не как постоянная операция, а как экстренный вариант.
  
  Постараюсь объяснить, почему данную операцию нельзя возводить в ранг обыденной.
  
  Обратимся к первоисточнику - Постановению 373-п. Читаем:
  
  4.4. Для выдачи наличных денег на расходы, связанные с осуществлением деятельности юридического лица, индивидуального предпринимателя, работнику под отчет (далее - подотчетное лицо) расходный кассовый ордер 0310002 оформляется согласно письменному заявлению подотчетного лица, составленному в произвольной форме и содержащему собственноручную надпись руководителя о сумме наличных денег и о сроке, на который выдаются наличные деньги, подпись руководителя и дату.
  Подотчетное лицо обязано в срок, не превышающий трех рабочих дней после дня истечения срока, на который выданы наличные деньги под отчет, или со дня выхода на работу предъявить главному бухгалтеру или бухгалтеру, а при их отсутствии - руководителю авансовый отчет с прилагаемыми подтверждающими документами. Проверка авансового отчета главным бухгалтером или бухгалтером, а при их отсутствии - руководителем, его утверждение руководителем и окончательный расчет по авансовому отчету осуществляются в срок, установленный руководителем.
  Выдача наличных денег под отчет проводится при условии полного погашения подотчетным лицом задолженности по ранее полученной под отчет сумме наличных денег.
  
  Я выделил главные места.
  Под отчет работнику (а директор в данном случае - работник, не более того) можно выдать только на осуществление расходов, связанных с осуществлением деятельности.
  И второе - выдача денег только после полного отчета за предыдущую выдачу.
  Сегодня выдали, написали на какие-то расходы. Конечно, таких расходов нет. Завтра снова надо выдать - опять лимит превышен. Значит, надо, чтобы директор деньги вернул и взял снов - больше. И так постоянно.
  Расходов он не делает, а всегда возвращает деньги.
  Что это означает. Это означает, что деньги ему фактически выдавались не на осуществление расходов, а на хранение.
  
  Тогда читаем другой абзац:
  1.4. Юридическое лицо, индивидуальный предприниматель обязаны хранить на банковских счетах в банках наличные деньги сверх установленного в соответствии с пунктами 1.2 и 1.3 настоящего Положения лимита остатка наличных денег (далее - свободные денежные средства).
  
  Вот, собственно и всё.
  
  Практика выдачи сверлимитного остатка постоянно директору или иному работнику под отчет означает хранение этого сверхлимитного остатка не в банке. Т.е. прямое и явное нарушение кассовой дисциплины.
  
  Успехов!
• Цитата: Вот, собственно и всё.Практика выдачи сверлимитного остатка постоянно директору или иному работнику под отчет означает хранение этого сверхлимитного остатка не в банке. Т.е. прямое и явное нарушение кассовой дисциплины.Успехов!

  
  
  А как же быть? в банк вечером мы эти деньги не сдадим. по этому выдаем под отчет. а утром он( директор) их возвращает и мы уже их в банк здаем.
  если это не правильно. подскажите как быть. У нас Приход денег не постоянный и день на день не похож. бывает что 1000, а быват и сразу 60000р
• Цитата: Ну он же должен вернуть их в кассу, можно вернуть как неиспользованные, а если составлять авансовый отчет, то и подтверждающие документы нужны на что он эти деньги расходовал.

  
  
  так я не поняла 😀) составлять отчет и что указать в отчете или же не составлять . просто оформить ПКО с указанием не использованые подотчет деньги.
• Цитата: Цитата: Ну он же должен вернуть их в кассу, можно вернуть как неиспользованные, а если составлять авансовый отчет, то и подтверждающие документы нужны на что он эти деньги расходовал.так я не поняла 😀) составлять отчет и что указать в отчете или же не составлять . просто оформить ПКО с указанием не использованые подотчет деньги.

  
  
  Если деньги не использовал и просто возвращает, то ПКО.
  Если деньги были использованы (оплата поставщику, приобретение чего-нибудь), то авансовый отчет с приложением подтверждающих затраты документов.
• Цитата: Если деньги не использовал и просто возвращает, то ПКО.Если деньги были использованы (оплата поставщику, приобретение чего-нибудь), то авансовый отчет с приложением подтверждающих затраты документов.

  
  
  спасибо
• Цитата: А как же быть? в банк вечером мы эти деньги не сдадим. по этому выдаем под отчет. а утром он( директор) их возвращает и мы уже их в банк здаем.если это не правильно. подскажите как быть. У нас Приход денег не постоянный и день на день не похож. бывает что 1000, а быват и сразу 60000р

  
  Добрый день!
  Прежде всего, надо посчитать лимит так, чтобы учитывались и пиковые значения поступлений. Это прямо указывает новый порядок расчета лимита.
  Во-вторых, отойдите от практики постоянной передачи сверхлимитного остатка под отчет. Возьмите за правило иметь в кассе как можно меньше денег. Относите периодически в банк. Как того, собственно говоря, и требует новый порядок (да и старый тоже требовал).
  Я ведь не "запрещаю" в экстренном случае передать сверхлимитный остаток директору. Я против систематического проведения этой операции.
  
  Успехов!
• Цитата: Цитата: А как же быть? в банк вечером мы эти деньги не сдадим. по этому выдаем под отчет. а утром он( директор) их возвращает и мы уже их в банк здаем.если это не правильно. подскажите как быть. У нас Приход денег не постоянный и день на день не похож. бывает что 1000, а быват и сразу 60000рДобрый день!Прежде всего, надо посчитать лимит так, чтобы учитывались и пиковые значения поступлений. Это прямо указывает новый порядок расчета лимита.Во-вторых, отойдите от практики постоянной передачи сверхлимитного остатка под отчет. Возьмите за правило иметь в кассе как можно меньше денег. Относите периодически в банк. Как того, собственно говоря, и требует новый порядок (да и старый тоже требовал).Я ведь не "запрещаю" в экстренном случае передать сверхлимитный остаток директору. Я против систематического проведения этой операции.Успехов!

  
  
  спасибо